מס רווחי הון בישראל
מס רווחי הון הוא מס על הרווח שמומש ממכירת נכס שאינו מלאי. נכסי ההון הנפוצים ביותר כוללים מניות, אג“ח ונדל“ן. בישראל רווחי הון ממוסים בשיעור של 25 אחוזים. מס רווח הון מוטל על מכירת נכסים למגורים ומסחריים וכן על ניירות ערך כמו מניות ואג“ח. עם זאת, ישנם מספר פטורים וניכויים שיכולים להפחית את גובה המס שאתה חייב. לדוגמה, אם אתה מוכר את בית המגורים הראשי שלך, ייתכן שתהיה זכאי לפטור חלקי. מס רווחי הון יכול להיות נושא מורכב, אז הקפד לדבר עם יועץ מס אם יש לך שאלות לגבי המצב הספציפי שלך.
מהו מס
רווחי הון בישראל מס רווחי הון הוא מס על הרווח שאתה מרוויח כשאתה מוכר נכס ביותר ממה ששילמת עבורו. שיעור המס שתשלם תלוי בכמה זמן הנכס בבעלותך ובאיזה סוג נכס מדובר. לדוגמה, אם אתה מוכר מניה שבבעלותך פחות משנה, תשלם מס רווחי הון לטווח קצר, זהה לשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך. אם יש לך את המניה במשך יותר משנה, תשלם מס רווחי הון לטווח ארוך, שעומד כיום על 20%. מס רווחי הון חל גם על סוגים אחרים של נכסים, כגון נדל“ן, פריטי אספנות והשקעות זרות מסוימות.
אחד היתרונות המרכזיים של מס רווחי הון הוא שהוא מאפשר למשקיעים להשקיע מחדש את הרווחים שלהם מבלי להיות ממוסים עליהם באופן מיידי. דחיית מסים זו יכולה לעזור לגבש תשואות לאורך זמן ולהגדיל את הצמיחה הכוללת של תיק השקעות. בנוסף, על ידי מיסוי רק על הרווחים ממכירת נכס ולא על כל מחיר המכירה, מס רווחי הון מספק קיזוז חלקי לאינפלציה. כאשר שוקלים אם להשקיע בנכס, חשוב לקחת בחשבון את חבות מס רווחי הון שתחול כאשר הנכס יימכר בסופו של דבר.
כיצד מחושב מס
רווחי הון בישראל מס רווחי הון הוא מס המוטל על הרווחים שמומשים ממכירת סוגים מסוימים של נכסים. שיעור המס וסוגי הנכסים הכפופים למס רווחי הון משתנים ממדינה למדינה. בישראל מוטל מס רווח הון בשיעור של 25 אחוז על מכירת מניות, מקרקעין וסוגי נכסים מסוימים. המס מחושב על ידי הפחתת עלות רכישת הנכס מתמורת מכירתו. לדוגמה, אם נכס נרכש ב-1,000 שקל ונמכר ב-2,000 שקל, רווח ההון יהיה 1,000 שקל. חבות המס תהיה אז 250 שקלים (25 אחוז על 1,000 שקלים). ישנם מספר פטורים וניכויים שיכולים לחול להפחתה או ביטול מס רווחי הון בישראל. לדוגמה, נכסים שהוחזקו יותר משנתיים פטורים בדרך כלל ממס. כתוצאה מכך, חשוב להתייעץ עם יועץ מס לפני מכירת כל סוג של נכס בישראל.
מי משלם מס רווח הון בישראל
בישראל מוטל מס רווח הון על מכירת נכסים שעלו בערכם. שיעור המס תלוי בסוג הנכס וכמה זמן הוחזק לפני מכירתו. לדוגמה, התעריף נמוך יותר עבור מניות שהוחזקו יותר משנה לפני המכירה. מס רווחי הון מוטל גם על מכירת נכס, כמו מקרקעין. התעריף עבור נכס גבוה יותר מאשר עבור מניות, אך הוא עשוי להיות מופחת אם הנכס היה בבעלותו למשך פרק זמן מסוים. בנוסף, ישנם מספר פטורים ממס רווחי הון, כגון מתנות וירושות. כתוצאה מכך, חשוב להתייעץ עם יועץ מס על מנת לקבוע אם מס רווחי הון חל במצבך או לא.
פטורים ממס רווח הון בישראל
בישראל קיימים פטורים מסוימים ממס רווחי הון. לדוגמה, אם תמכור את בית המגורים הראשי שלך, לא תחויב במס רווחי הון. פטור זה חל ללא קשר לכמה זמן החזיק בנכס או כמה רווח אתה מרוויח על המכירה. ישנם גם מספר פטורים נוספים, לרבות פטורים למתנות וירושות, וכן לנכסים הנחשבים ללא מסחריים או בעלי חשיבות לאומית. כתוצאה מכך, חשוב לשוחח עם יועץ מס על מנת לקבוע האם אתה זכאי לפטור ממס רווחי הון או לא.
מתי משלמים בישראל
מס רווח הון על מכירת נכסים כמו מניות, נכסים או תכשיטים. המס מוטל בשיעור של 25% על הרווח שהושג מהמכירה, בניכוי כל הוצאות שנגרמו בקשר למכירה, כגון עמלת מתווך. המס ישולם על ידי המוכר, ויש לשלם אותו תוך 60 יום מיום המכירה. בנסיבות מסוימות, כגון כאשר המוכר הוא תושב חוץ, הקונה עשוי לנכות מס רווחי הון במקור. מס רווחי הון לא ישולם על מכירת סוגים מסוימים של נכסים, כגון אג“ח ממשלתיות או סוגים מסוימים של פוליסות ביטוח חיים. בנוסף, ישנם מספר פטורים והקלות אשר עשויים לחול בנסיבות ספציפיות. למשל, אין מס רווחי הון על מכירת בית פרטי.
מכירת מקרקעין ומס רווח הון בישראל
בעת מכירת מקרקעין בישראל, עשוי לחול מס רווחי הון. מס זה מוטל על הרווח שמומש ממכירת הנכס, ומחושב לפי ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה המקורי. שיעורי מס רווחי הון משתנים בהתאם לסוג הנכס הנמכר, כמו גם למשך הזמן שבו הוא הוחזק. עם זאת, ישנם כמה פטורים וניכויים שיכולים לחול במקרים מסוימים. לדוגמה, אם הנכס שימש כמקום מגורים ראשוני לפחות שנתיים לפני מכירתו, אזי לא יחויב מס רווחי הון. חשוב לציין כי יש לשלם מס רווחי הון גם אם הנכס נמכר בהפסד. ככזה, מומלץ להתייעץ עם יועץ מס טרם מכירת נדל“ן כלשהו בישראל.
מכירת עסקים ומס רווחי הון בישראל
כללי המס המסדירים מכירת עסקים בישראל הינם מורכבים ויכולים להשתנות בהתאם לנסיבות. עם זאת, מס רווחי הון חל בדרך כלל על מכירת מניות בחברה או עניין בשותפות. שיעור המס יכול להגיע עד 50%, אך עשוי להיות נמוך יותר אם מתקיימים תנאים מסוימים. כמו כן, עשויים לחול כללים מיוחדים על מכירת עסקים הנחשבים “פעילים” (למשל, עסקים העוסקים בתעשייה, חקלאות וכו‘). כללים אלו עשויים לאפשר פטור חלקי או מלא ממס רווחי הון. ככזה, חשוב לפנות לייעוץ מקצועי לפני מכירת עסק בישראל.
מס
הכנסה ורווחי הון מהשקעות בישראל בישראל ממוסים הכנסות ורווחי הון מהשקעות בשיעור של 25%. מס זה מוטל הן על יחידים והן על תאגידים. הכנסה מהשקעות כוללת ריבית, דיבידנדים ותמלוגים. רווחי הון מוגדרים כמכירה של נכסים כמו מניות, אג“ח ונדל“ן. שיעור המס על רווחי הון נמוך מהשיעור על הכנסה רגילה המוטלת עליו מס בשיעור של 50%. עם זאת, שיעור המס על הכנסה מהשקעות גבוה מהשיעור על הכנסה רגילה. הבדל זה נועד לעודד השקעות ולקיחת סיכונים. בנוסף, חוק המס מספק מספר פטורים וניכויים שיכולים להפחית את סכום המס המגיע על הכנסות מהשקעות ורווחי הון. למשל, יש ניכוי בגין הפסדים שנגרמו ממכירת נכסים. בנוסף, ישנם מספר פטורים לסוגים מסוימים של הכנסות מהשקעות, כגון ריבית מאיגרות חוב ממשלתיות. הוראות אלו הופכות את קוד המס למורכב, אך הן יכולות לספק חיסכון משמעותי עבור משלמי המסים.
מסקנה
בישראל, מכירת נכסים (כגון מניות, קרקע ועסקים) חייבת במס רווחי הון. שיעור המיסוי תלוי בכמה זמן הוחזק הנכס לפני שנמכר. אם הנכס היה בבעלות פחות משנה, הרווח ממוסה בשיעור של 25%. אם היה בבעלותו יותר משנה אך פחות משנתיים, הרווח ממוסה בשיעור של 30%. רווחים ממכירת נכסים המוחזקים למעלה משנתיים מחויבים במס בשיעור של 35%. תעריפים אלו חלים על אנשים פרטיים וחברות כאחד. ישנם כמה חריגים לכללים אלה, לרבות מכירות בין צדדים קשורים וסוגים מסוימים של עסקאות בניירות ערך.
שאלות נפוצות אודות מס רווחי הון בישראל
מהו מס רווחי הון?
מס רווחי הון הוא מס על הרווח שאתה עושה כאשר אתה מוכר נכס שעלה בערכו. הדוגמאות הנפוצות ביותר לנכסים הכפופים למס רווחי הון הם מניות, אג“ח ונדל“ן.
כיצד מחושב מס רווחי הון?
רווח ההון (או ההפסד) שלך הוא ההפרש בין מחיר המכירה של הנכס לבין ה“בסיס” שלך בנכס. הבסיס שלך הוא בדרך כלל מה ששילמת עבור הנכס, בתוספת כל עלויות הקשורות לרכישה או השבחתו.
לדוגמה, נניח שאתה קונה מניה ב-$100 והיא תעלה ל-110$ כשאתה מוכר אותה. רווח ההון שלך יהיה $10, ומס רווח ההון שלך יחושב על הרווח הזה של $10.
מהם שיעורי מס רווחי הון?
שיעור מס רווחי הון שתשלם תלוי במדרגת מס ההכנסה שלך. עבור רוב האנשים, שיעור מס רווחי הון הוא 15%. אבל אם אתה בדרגת מס הכנסה של 10% או 15%, שיעור מס רווח ההון שלך הוא 0%. ואם אתה בדרגת מס הכנסה של 25%, 28%, 33% או 35%, שיעור מס רווח ההון שלך הוא 20%.
האם אני צריך לשלם מס רווחי הון אם אני לא מוכר את הנכס?
לא. אתה צריך לשלם מס רווח הון רק כאשר אתה מוכר נכס עבור יותר מהבסיס שלך בנכס.
אם תחזיק בנכס עד שתמות, היורשים שלך יקבלו “עלייה מדרגה” בבסיס. זה אומר שהם ירשו את הנכס לפי שווי השוק הנוכחי שלו, והם לא יצטרכו לשלם מס רווחי הון על כל הערכה שהתרחשה במהלך חייכם.
מה אם אני מוכר נכס בפחות מהבסיס שלי?
אם אתה מוכר נכס בפחות מהבסיס שלך, יש לך הפסד הון. אתה יכול להשתמש בהפסדי הון כדי לקזז רווחי הון, בתוספת של עד $3,000 של הכנסה אחרת (או $1,500 אם אתה נשוי ומגיש החזר נפרד). אם הפסדי ההון שלך עולים על רווחי ההון שלך, אתה יכול להעביר את העודף לשנים הבאות.
מהן כמה אסטרטגיות נפוצות למזעור מס רווחי הון?
אם אתה מתכנן למכור נכס שערך ערך גבוה, יש כמה דברים שאתה יכול לעשות כדי למזער את חיוב מס רווחי הון שלך:
– למכור נכסים אחרים שאיבדו ערך. זה יעזור לקזז חלק מרווחי ההון שלך.
– דחו את מכירת הנכס עד שתגיעו למדרגת מס הכנסה נמוכה יותר. זכור, ככל שמדרגת המס שלך נמוכה יותר, כך שיעור מס רווחי ההון שלך יהיה נמוך יותר.
– השקיעו בחשבון “מוטב מס” כמו IRA או 401(k). כך, כל צמיחה בחשבון תידחה מס (או פטורה ממס, במקרה של רוט IRA).
מה אם יש לי שאלות לגבי מס רווחי הון?
אם יש לך שאלות לגבי מס רווחי הון, אנו ממליצים לדבר עם איש מקצוע בתחום המס. הם יכולים לעזור לך להבין את הכללים ולוודא שאתה מנצל את כל האסטרטגיות הזמינות כדי למזער את חשבון המס שלך.
